海润光伏与大智慧纷纷戴帽 股民亿元索赔案持续发酵

业绩巨亏均超十亿 “戴帽”理由各不相同

4月29日，海润光伏发布《2016年年度报告》，该公司归属于上市公司股东的利润为-1，179，343，537.93元。出乎意料的是，另一则《关于公司股票被实行退市风险警示的公告》格外引人注意，该公司2016年度财务会计报告被大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具无法表示意见的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》，交易所将对该公司股票交易实行退市风险警示。退市风险警示起始日期：2017年5月3日，退市风险警示后的股票简称：\*ST海润。这也就是说，去年才刚刚“摘帽”的海润光伏，时隔一年后再次“戴帽”，然而这次“戴帽”的理由并非去年业绩巨亏12亿，而是因为审计不过关，会计师对其出具了无法表示意见的审计报告。审计机构大华会计师事务所给出的专项说明显示，海润光伏存在多项“内控缺陷”，并存在未披露关联关系和关联交易的情形。这也可能引发监管部门对其再次涉嫌信披违规进行处罚。

4月28日，大智慧发布《2016年年度报告》显示，该公司2016年度归属于上市公司股东的净利润-1，760，024，929.42元。同样伴随该年报发布的也有一份《关于公司股票实施退市风险警示的公告》，鉴于该公司2015年度和2016年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，该公司股票交易将被实施“退市风险警示”。5月2日起实施“退市风险警示”，股票简称变更为：“*ST 智慧”。相比海润光伏，大智慧此次“戴帽”却是因为业绩连续两年亏损造成的。

虚假陈述均遭投资者亿元索赔 索赔结果截然不同

2015年10月，海润光伏收到证监会江苏证监局的行政处罚。处罚书认定：海润光伏、公司原股东江苏紫金电子集团有限公司、公司原股东江阴市九润管业有限公司、杨怀进于2015年1月23日披露的《2014年度利润分配预案预披露公告》和《关于海润光伏科技股份有限公司2014年利润分配及资本公积转增股本预案的提议》存在误导性陈述。

该处罚决定一出便引发大规模投资者索赔。截止目前，海润光伏案索赔规模约达1.6亿元。海润光伏于4月14日发布了一则《涉及诉讼的进展公告》显示，截至该公告发布日，海润光伏共收到799起证券虚假陈述股民索赔案件，诉讼金额共计人民币16，402.38万元，其中共同被告案件涉及金额为人民币4，183.54万元。值得关注的是，海润光伏在2016年报指出，公司根据已起诉案件、和解案件的情况，本期预估赔偿支出84，877，887.32 元，计入营业外支出。

原告投资者代理人之一谢良律师指出，其与近期收到海润光伏对部分二审案件主动提出撤诉的裁定，意味着该案投资者已彻底胜诉。“目前，我们已与海润进行了沟通，海润方面表示公司正在安排付款。随着该案二审落地，还有很多投资者正在不断加入索赔。”谢良说。

然而，与海润光伏投资者命运截然不同的是，首批起诉大智慧的投资者却一审败诉。2016年7月22日证监会新闻发布会表示，决定对大智慧2013年虚增利润1.2亿进行处罚。一纸罚单落地不到三天，首批大智慧投资者便向上海一中院起诉了大智慧等责任方。时隔半年后，2017年3月，经法院开庭后，管辖法院以该案虚假陈述揭露日为大智慧发布证监会处罚告知日为由驳回了一位首批投资者的全部诉讼请求。这也意味着，首批起诉大智慧的投资者一审面临全面败诉。不过，该判决也同时给出了法院认为的索赔条件，首批投资者败诉并不意味着符合法院给出条件的投资者必然遭遇败诉。

大智慧案首批投资者一审败诉后，又有不少投资者加入了索赔。大智慧近期于4月22日发布了《关于收到<应诉通知书>的公告(三十)》 ，该公告显示，截至公告日，该公司收到上海市第一中级人民法院发来的民事诉讼《应诉通知书》及相关法律文书合计983例，法院已受理的原告诉该公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼请求金额合计为20，713.3万元。这也就是说，大智慧亿元索赔案仍在持续发酵。

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